【毕马威】商业银行内审观察

毕马威金融行业研究中心近日发布了《商业银行内审观察2024年二季度报告》，这份报告主要对2024年第二季度商业银行内部审计领域的监管动态、风险管理、理论发展等进行了深入分析，并提供了风险洞察与应对建议。报告中系统梳理了监管新规的发布情况，监管处罚的态势，以及商业银行在信贷业务、支付结算、反洗钱等关键领域的风险点，同时对人工智能审计框架进行了探讨。报告内容丰富，为商业银行内部审计工作提供了重要参考，对于理解当前金融监管环境、优化风险管理具有重要价值。

在2024年二季度的《商业银行内审观察》报告中，毕马威金融行业研究中心深入剖析了银行业内审的现状与挑战，监管新规的密集出台，以及市场变化给内审带来的影响。报告不仅为银行内审部门提供了宝贵的风险洞察和应对建议，也对整个金融行业的稳健发展提供了指导。

监管新规的追踪揭示了金融监管机构对银行业的严格要求。人民银行、金融监管总局等监管机构在二季度发布了63篇新规及征求意见稿，覆盖信贷业务、支付结算、反洗钱等多个领域。这些新规的出台，无疑对银行内审提出了更高的要求，要求内审部门不仅要关注基础领域，还要关注前瞻性增值领域，如集团管理和数据安全等。

监管处罚观察显示，二季度监管处罚数量和金额均有上升，尤其在信贷业务、内控合规等领域。例如，供应链金融业务因信贷资金未按合同规定使用、未严格审查真实性等问题受到处罚。这提示内审部门需加强对关键业务环节的审查，确保业务合规性。

报告中特别指出，支付结算领域的监管处罚数量和金额迅速增长，较2023年同期增长超过两倍。这反映出监管机构对支付结算业务的监管力度在不断加强。内审部门应关注支付结算业务的合规性，防止因违规操作而受到处罚。

互联网贷款业务的监管处罚也呈现多样化特点，涉及业务管理、风险管理等多个方面。金融监管总局发布的《关于进一步规范股份制银行等三类银行互联网贷款业务的通知》进一步规范了互联网贷款业务。内审部门需关注互联网贷款业务的合规性，防止风险的发生。

中小金融机构改革化险的问题也是报告关注的重点。随着农村中小银行的合并重组，内审部门需关注并购重组前后可能出现的问题，如风险评估、内部制度体系的健全性等。

在内审理论动态方面，报告提出了人工智能审计框架，包括治理、管理、内部审计等层面。面对人工智能的普及和风险的增加，内审人员需评估组织在信息安全、数据管理等方面的能力，以确保审计工作的高效开展。

报告还提出了内审增值建议，如关注“五篇大文章”领域的业务发展与增长质量，监管趋严与降本增效的大环境下如何做好“加法”与“减法”，以及促进审计精益化管理等。这些建议有助于内审部门在新的监管环境下更好地发挥作用，提高审计工作的质量和效率。

最后，值得一提的是，这份报告的灵感来自于毕马威金融行业研究中心的深入研究和专业分析。除了这份报告，还有许多同类型的报告也非常有价值，推荐阅读。这些报告我们都收录在同名星球，可以自行获取。通过深入阅读这些报告，我们可以更好地理解金融行业的发展趋势，把握监管政策的变化，为银行业的稳健发展提供有力的支持。

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