蝉鸣报告（原爱报告知识星球）
近日，毕马威国际（KPMG International）发布了一份名为《KPMG全球财务智能化调研报告》的行业研究报告。这份报告深入探讨了人工智能（AI）在财务领域的应用现状、发展趋势以及所带来的变革，揭示了AI技术如何推动财务功能的转型，并分析了不同地区和行业的企业在AI应用成熟度上的差异。报告中还提出了一系列关键建议，帮助企业更好地利用AI技术，提高投资回报率（ROI），并克服在AI应用过程中可能遇到的障碍。这份报告是一份全面的指南，为财务领域的专业人士提供了宝贵的洞见和实用策略。
人工智能（AI）正在改变财务行业的面貌，这一点在毕马威国际的全球AI在财务领域调研报告中得到了明确的展示。这份报告揭示了AI在财务领域的应用正迅速扩展，71%的公司已经在财务中使用AI，其中41%的公司使用程度达到中度或更高。北美、亚太和欧洲的组织在这方面遥遥领先，而中东、非洲和拉丁美洲的新兴市场则相对落后。
AI的应用不仅限于先进技术的利用，更是信任基础的培养。通过优先考虑透明度和道德实践，组织可以利用AI的力量来增强决策能力，优化财务策略，并培养问责文化，从而推动可持续增长和创新。AI的使用正在财务的各个领域扩散。会计和财务规划团队在AI的使用上最为先进，因为AI为他们的活动带来了许多潜在的好处，从改进数据处理和财务报告到实时洞察和预测分析。目前，近三分之二的公司正在试点或使用AI进行会计和财务规划。
其他财务领域也在跟进：近一半的公司现在正在试点或使用AI进行财务和风险管理。这可以产生更好的债务管理、现金流预测、欺诈检测、信用风险评估和情景分析。然而，税务管理在其他财务领域中落后，不到三分之一的公司目前正在试点或使用AI进行税务管理，大约一半的公司仍处于计划阶段。税务方面的AI使用进展因多种原因而延迟，包括税收法规的复杂性、缺乏最新数据、繁重的遗留系统以及对许多人的税务相关决策依赖于人类判断。
财务团队正在投资一系列AI技术，从聊天机器人和自然语言处理到异常检测和计算机视觉。但他们发现，最有价值的是复杂的技术，如机器学习、深度学习和生成性AI。总体而言，大多数公司报告说，使用这些技术的ROI（投资回报率）达到或超过了预期——这一结果可能会推动AI在未来跨行业的使用。“经过对AI性能的仔细评估，部署项目的ROI非常满意。计划是为每个部门部署它，进行必要的调整以改进结果，”一家日本硬件公司的审计委员会董事表示。
AI领导者在推动ROI方面表现出色。根据毕马威的成熟度框架，24%的受访者被识别为领导者。领导者公司倾向于在大多数AI成熟度领域处于中期实施阶段。然而，有一两个领域，每个公司都更先进，处于完成阶段。领导者在财务中全面采用AI，AI领导者使用AI的财务领域比其他人多三倍。这种领导者与其他人在每个财务领域之间的巨大差距——例如，在会计领域，88%的领导者已经选择性或广泛采用AI，而其他人只有19%。即使在领导者进展不大的领域——如风险管理和税务报告，超过一半的领导者正在选择性或广泛使用AI——与其他人的鸿沟也很大。
AI领导者也在采用生成性AI。他们使用它进行动态报告和叙述生成、预测模型和情景生成、文件管理、合规监测和报告以及自动税务准备等应用。例如，一家爱尔兰制造公司的财务高级副总裁正在使用这项技术“生成各种财务情景及其对我们业务的潜在影响，以帮助我们做出战略决策。”
平均而言，领导者有六个AI用例，几乎是其他人开发的两倍。领导者在使用生成性AI撰写文件和摘要方面走在前列。领导者在更平凡的AI用途上也领先于其他人，例如用于行政任务、绩效评估和培训以及数据输入——这些用例对大约一半或更多的领导者来说都是如此。“我们正在财务职能中全面使用AI，我们的团队已经轻松地采用了它，”一家法国消费品公司的首席审计执行官表示。
AI领导者为AI成功奠定了基础。成为AI领导者需要适当的财务和人力资源。这就是为什么AI领导者在企业范围内的AI活动上投资几乎是IT预算的两倍。在未来三年内，公司范围内的AI支出占IT领导者的比例将增长到超过16%。随着其他人迎头赶上，他们与领导者之间的差距将缩小。
AI领导者确保他们拥有推动财务领域AI创新的人才和技能。为此，他们建立了自己的内部AI资源——要么是财务内部的中央团队，要么是他们团队中每个部门的独立小组。他们也更多地利用财务以外的资源。对于超过三分之二的人来说，这包括公司中央的AI团队。近一半的人也更多地利用外部AI资源，如技术外包公司或顾问。
领导者为AI成功奠定了基础。一家德国化学品公司在我们的研究中与AI初创公司合作，以快速取得成果。一家西班牙银行创造了一种鼓励财务团队提出新想法和AI解决方案的创新文化。为了确保负责任地使用AI，领导者采取了更多行动来改进AI治理。这包括将AI风险和控制纳入财务报告的范围，超过两倍的领导者这样做，相比之下其他人则没有。
这也包括采纳和/或发布一个AI框架来指导实施和使用。“我们的公司正在创建框架来管理隐私、安全和合规，以确保AI的道德使用，”一家德国零售商的财务报告负责人表示。获得保证在使用AI时至关重要，以维护输出的完整性和利益相关者的信任。这就是为什么超过一半的领导者获得第三方对AI流程和控制的保证，超过其他人的两倍多。
领导者也更有可能将AI控制保证纳入供应商或第三方流程报告的范围。超过其他人的两倍多的领导者要求认证或证明报告涵盖AI流程和控制目标。与此同时，AI领导者使用AI作为控制机制。例如，一家中国航空航天公司使用AI“通过分析财务合同中的关键条款来验证合规性和检测潜在风险。”
文章的灵感来自于毕马威国际的全球AI在财务领域调研报告。这份报告只是对AI在财务领域应用的总体介绍，除了这份报告，还有一些同类型的报告也非常有价值，推荐阅读，这些报告我们都收录在同名星球，可以自行获取。
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