【美世】企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告

美世公司近日发布了《2024-2025中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告》，这份报告深入分析了中国企业在员工补充养老储蓄计划方面的最新趋势、挑战和机遇。报告指出，尽管新建计划增速放缓，但企业对计划目标更加明确，尤其在激励和留用关键人才方面。同时，报告也强调了企业需要顺应政策变化，如延迟退休政策，进行计划调整，以增强计划设计的有效性。这份报告提供了丰富的数据和洞察，对于理解中国企业如何适应和应对养老政策变化、提升员工福利具有重要价值。

在中国，随着人口老龄化的加剧和社会保障体系的逐步完善，企业面临着新的挑战和机遇。企业员工补充养老储蓄计划作为一项重要的福利工具，受到越来越多企业的关注。这类计划不仅能为员工提供额外的经济保障，帮助他们应对未来的养老需求，还能提升员工的满意度和忠诚度。

根据美世中国的《2024-2025中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告》，我们可以看到一些明显的趋势。首先，新建计划的增速虽然放缓，但计划的目标更加明确。目前建立的企业员工补充养老储蓄计划中，有17%的计划成立时间为5年内。这些新建计划不再覆盖所有员工，而是更关注非管理层的关键人才。这表明企业开始更加注重通过补充养老储蓄计划激励和留住关键人才。

对于已经存在的计划，83%的计划成立时间已经超过5年，需要进行“体检”。部分企业已经成立补充养老储蓄委员会，并有书面委员会章程。这显示了企业对于计划管理的重视程度。同时，几乎所有企业都关注延迟退休政策，并预期对员工有不同程度的影响。企业需要建立定期回顾的机制，回顾内容需包含计划的各个维度。

在补充养老储蓄计划的设计和实施中，企业需要考虑多个方面。比如，计划的初衷和目的是什么？计划覆盖哪些员工？计划的类型和储蓄周期是什么？雇主和员工的缴费比例是多少？这些因素都会影响到计划实施的长期效果。

调研样本显示，参与调研的企业横跨超过14个行业领域，企业类型以外资企业为主，同时样本也涵盖了各种规模的企业。在这些企业中，97%的企业表示他们听说过补充养老储蓄计划，其中41%的企业持续关注这一类型的计划。企业认为建立该类计划最主要的目标包括吸引和留用员工、帮助员工补充退休后的收入和保持薪酬福利结构在行业内的领先。

在已经建立补充养老储蓄计划的企业中，DB计划占7%，DC计划占93%。DC计划中，雇主和/或员工定期向个人账户缴纳一定金额的资金，这些资金通常会投资于各种金融工具，账户的最终价值取决于投资的表现。这种模式下，企业不需要为投资收益进行担保，而是通过优化健康及财富福利以及职业规划，帮助员工适应延迟退休政策。

调研还发现，81%的计划覆盖所有员工，8%仅覆盖管理层。近年来，不少新建计划的覆盖范围为非管理层的关键人才。这一定程度上体现了在当前的人才竞争中，补充养老储蓄计划会被用作人才吸引和留用的工具。

资金来源方面，51%的计划为雇主和员工共同缴费且员工缴费为必须，35%的计划为雇主单方面缴费，剩余14%允许员工缴费但非必须。对于雇主缴费的形式，45%采取对所有员工适用相同的缴费比例，剩余则会根据不同的要素有所区别，比如按照工龄、按照员工缴费配比，或按照级别、岗位等等。

在计划归属规则方面，超过半数的计划（58%）都采用了逐级归属的方式。逐级归属即阶梯式归属，员工可以从加入企业或加入计划后的某年开始有一定比例的归属，随着年限增加归属比例也会逐级增加。除此以外，立即归属（17%）、滚动归属（13%）和悬崖式归属（7%）也是企业会采用的归属方式。

不同类型的计划工具对应不同的领取条件。对于企业年金来说，领取条件是固定的，即员工可以在退休、死亡、全残及移民的情况下进行领取。而其他计划类型的领取条件可以相对宽松一些，企业在制定相关规定方面有更大的自主权。

在补充养老储蓄计划的运营中，供应商会收取一定的管理费用。以企业年金为例，计划后续的管理费用包括受托管理费、账户管理费、托管费以及投资管理费。根据调研，64%的企业认为计划后续运营总费用应小于0.5%，实际目前52%的企业计划运营总费用小于0.5%。

在中国市场上已经有19%的企业成立正式的养老储蓄委员会来负责计划相关事务，39%的企业由HR单独管理，36%的企业由多部门参与管理计划。已经建立计划的企业大部分有计划定期回顾机制，其中34%的企业会每年或更短的时间回顾计划，20%的企业2-3年回顾一次。回顾内容覆盖范围广泛，最受关注的为市场趋势（79%）和政策变动（79%），其次为计划设计（69%）和投资业绩（63%）。

有效沟通是提升员工满意度的关键。调研显示，对于补充养老储蓄计划，30%的企业每年进行至少一次员工沟通，12%的企业一年以上进行一次沟通，48%的企业仅在关键节点进行沟通。在沟通的内容方面，目前还是以方案的要点（如缴费、归属等）为主，其次是计划收益情况。近年来，也有不少企业会结合其他的内容，如个人养老金教育、财务健康知识分享等，来进行补充养老储蓄计划的沟通。

对于今年出台的延迟退休政策，几乎所有的企业都表示关注。企业认为延迟退休政策会在不同方面对员工产生影响，包括身心健康、工作积极性、补充养老储蓄等。同时要注意的是，延迟退休政策对不同员工群体的影响不同，调研数据显示参调者认为高级管理人员接受或欢迎延迟退休政策的比例大大高于普通员工。

美世建议，企业应探讨如何通过增强健康和财务福利以及职业规划，来支持企业员工更好地适应延迟退休政策。企业需要定期对计划的各个要素进行审阅，包括合规性、投资、成员教育、费用等。明确的治理政策对于高效管理养老金计划是必不可少的，它应概述关键政策和流程，同时确保责任和透明度。

这篇文章的灵感来自于美世中国的《2024-2025中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告》。除了这份报告，还有一些同类型的报告也非常有价值，推荐阅读，这些报告我们都收录在同名星球，可以自行获取。

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