【OECD】税务管理数字化和数字化转型举措

近日，经济合作与发展组织（OECD）发布了一份名为《税务管理数字化和数字化转型举措》的报告。这份报告提供了对税务管理数字化和数字化转型进展的概览，深入探讨了各税务管理机构在数字化旅程中所采取的方法、面临的共同挑战以及彼此间可以学习的经验。报告基于2024年全球数字化调查的数据，涵盖了OECD税务管理论坛54个成员国的情况，为税务管理机构提供了宝贵的信息，帮助它们在考虑国内数字化和数字化转型改革时做出决策，并识别未来税务管理机构之间合作的最有价值的领域。

数字化浪潮下，税务管理正经历一场深刻的变革。OECD发布的《税务管理数字化和数字化转型举措》报告，深入探讨了全球54个成员国税务管理的数字化进展，揭示了税务数字化转型的现状与未来。

报告指出，大多数纳税人已经使用数字身份访问税务管理的在线服务，这是实现税务数字化的前提。数字身份不仅提供了对纳税人身份的确定性，还允许系统间实时数据交换，为税务管理带来便利。超过80%的税务管理机构开发了应用程序接口（APIs），其中超过四分之三的机构允许第三方公开使用这些APIs。这些APIs使得税务互动能够集成到第三方系统中，为纳税人提供更加便捷的服务。

数据管理是现代税务管理的核心。随着电子数据量的增加，税务管理机构越来越多地直接从纳税人的业务系统和第三方接收数据。约80%的税务管理机构报告说，他们已经能够从纳税人业务系统中直接获取数据，其中一些数据已经能够自动从机器到机器发送，无需人工介入。这种直接的数据接收方式，不仅提高了数据的准确性，也减少了纳税人的负担。

报告还发现，许多纳税人享受到了通过完全预填税单所带来的无缝体验。大多数税务管理机构已经能够为许多个人所得税纳税人提供完整的预填服务。得益于电子发票系统等技术解决方案的可用性，近40%的税务管理机构也能够预填增值税申报表，约四分之一能够预填企业所得税申报表。其中约30%的税务管理机构能够为某些增值税和企业所得税纳税人提供完全预填的申报表，纳税人无需进行任何更改。

人工智能（AI）的使用在税务管理中也越来越普遍。超过70%的税务管理机构使用AI来提高管理效率和改善纳税人服务。AI最常见的应用场景是参与检测税务欺诈和逃税，其次是在风险评估流程和虚拟助手中使用AI。然而，AI的使用必须受到适当的治理，以确保客观性、数据隐私和信任。

在数字化转型的过程中，税务管理机构的工作人员技能需求正在发生变化。越来越多的数字化素养工作人员和具有数据管理、新技术和网络安全技术专长的人才被需要。项目管理技能和技术项目交付以及变革管理技能也将非常有价值。

报告还强调，近80%的税务管理机构已经制定了数字化转型战略。数字化转型代表了组织运营模式的根本变化，许多税务管理机构正在制定数字化转型战略，明确转型的目标，并规划分阶段步骤的时间表和优先级。为了监督相关流程、提供战略指导，并确保数字化转型战略的顺利实施，近80%的税务管理机构已经建立了高级管理治理机构。

税务管理的数字化转型之路漫长而复杂，但报告显示，OECD成员国已经取得了显著进展。随着更广泛经济体的快速数字化转型，未来税务管理机构内部的变化速度将非常值得关注。

这篇文章的灵感来自于OECD发布的《税务管理数字化和数字化转型举措》报告。除了这份报告，还有其他一些同类型的报告也非常有价值，推荐阅读。这些报告我们都收录在同名星球，可以自行获取。

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