【毕马威】全球财务智能化调研报告

近日，毕马威国际（KPMG International）发布了《全球财务智能化调研报告》，这份报告深入探讨了人工智能（AI）在全球财务领域的应用现状、发展趋势以及所带来的变革。报告通过对多个国家和地区的1800家公司进行调研，发现几乎所有公司都在不同程度上使用AI进行财务报告，且预期在未来三年内这一比例将达到100%。报告不仅揭示了AI在财务智能化中的重要作用，还提出了企业如何克服AI应用中的障碍、如何通过AI提高投资回报率（ROI）等关键建议，为财务领导者提供了宝贵的洞察和行动指南。

人工智能（AI）正在以前所未有的速度改变财务领域。KPMG全球AI在财务报告中的研究揭示了AI如何为财务团队带来显著的效益，包括提高效率和准确性、降低人为错误、加速和改善基于数据的决策、降低成本和提高监管合规性。这份报告深入探讨了AI在财务领域的应用和发展趋势，以及如何克服AI应用的障碍。

71%的公司正在使用AI进行财务工作，其中41%的公司在中度或大程度上使用AI。北美、亚太和欧洲的组织在AI使用上最为先进，而中东、非洲和拉丁美洲的组织则相对落后。尽管如此，工业化和新兴市场之间的差异仍然很大。例如，美国、德国和日本的公司在AI使用上遥遥领先，而意大利和西班牙等其他主要经济体则相对落后。新兴市场中，中国和印度在AI使用上领先，而沙特阿拉伯和非洲国家则相对落后。

AI的应用不仅限于提高技术，还包括培养信任基础。通过优先考虑透明度和道德实践，组织可以利用AI的力量来增强决策、优化财务战略，并培养问责文化，最终推动可持续增长和创新。

AI正在财务的各个领域得到应用。会计和财务规划团队在AI的使用上最为先进，因为AI为他们的许多活动带来了潜在的好处，从改进数据处理和财务报告到实时洞察和预测分析。目前，近三分之二的公司正在试点或使用AI进行会计和财务规划。

其他财务领域也在效仿：近一半的公司现在正在试点或使用AI进行财务和风险管理。这可以产生更好的债务管理、现金流预测、欺诈检测、信用风险评估和情景分析。

AI在税务管理方面的应用落后于其他财务领域。目前，不到三分之一的公司正在试点或使用AI进行税务管理，大约一半的公司仍处于计划阶段。许多原因导致AI在税务使用上的进展延迟，包括税收法规的复杂性、缺乏最新数据、繁重的遗留系统以及对许多人为税务决策的依赖。

财务团队正在投资各种AI技术，从聊天机器人和自然语言处理到异常检测和计算机视觉。但他们发现，最有价值的是复杂的技术，如机器学习、深度学习和Gen AI。总体而言，大多数公司报告说，使用这些技术的ROI正在满足或超出预期——这一结果可能会推动AI在未来跨行业的使用。“在仔细评估AI性能后，部署项目的ROI非常满意。计划是将其部署到每个部门，并进行必要的调整以改善结果，”一家日本硬件公司的审计委员会董事表示。

AI在财务领域的关注是跨行业发生的更大AI趋势的一部分。接受调查的公司平均每年将其IT预算的8.5%用于AI技术和解决方案。这一比例在未来三年将跃升至13.5%。

AI领导者在AI的使用上投入了近两倍于企业整体AI活动的IT预算。在未来三年内，公司范围内的AI支出比例将增长到IT领导者的16%以上。随着其他人迎头赶上，他们与领导者之间的差距将缩小。

AI领导者确保他们拥有推动财务AI创新的人才和技能。为此，他们建立了自己的内部AI资源——要么是财务内部的中央团队，要么是他们团队内各部门的独立小组。他们也更多地利用财务之外的资源。超过三分之二的人包括公司的中央AI团队。近一半的人也更多地利用外部AI资源，如技术外包公司或顾问。

要成为AI的领导者，需要适当的财务和人力资源。AI领导者投资近两倍于企业整体AI活动的IT预算。在未来三年内，公司范围内的AI支出比例将增长到IT领导者的16%以上。随着其他人迎头赶上，他们与领导者之间的差距将缩小。

AI领导者确保他们拥有推动财务AI创新的人才和技能。为此，他们建立了自己的内部AI资源——要么是财务内部的中央团队，要么是他们团队内各部门的独立小组。他们也更多地利用财务之外的资源。超过三分之二的人包括公司的中央AI团队。近一半的人也更多地利用外部AI资源，如技术外包公司或顾问。

领导者为AI成功奠定基础。德国一家化学品公司与AI初创公司合作，快速取得成果。一家西班牙银行创造了一种鼓励财务团队提出新想法和AI解决方案的创新文化。

领导者优先考虑AI治理和保证。为确保AI的负责任使用，领导者采取了更多行动来改进AI治理。这包括将AI风险和控制纳入财务报告的范围，这是领导者相比其他人做的两倍多。这也包括采纳和/或发布AI框架以指导实施和使用。“我们公司正在创建框架来管理隐私、安全和合规性，以确保AI的道德使用，”一家德国零售商的财务报告负责人表示。

获得保证在使用AI时至关重要，以维护输出的完整性和利益相关者的信任。这就是为什么超过一半的领导者获得第三方对AI流程和控制的控制保证，是其他人的两倍多。领导者也更有可能将AI控制保证纳入供应商或第三方流程报告的范围。超过两倍的领导者要求认证或证明报告涵盖AI流程和控制目标。

与此同时，AI领导者使用AI作为控制机制。例如，一家中国航空航天公司使用AI“通过分析财务合同中的关键条款来验证合规性和检测潜在风险”。

文章的灵感来自于KPMG全球AI在财务报告中的研究。这份报告只是对AI在财务领域应用的总体介绍，除了这份报告，还有一些同类型的报告也非常有价值，推荐阅读，这些报告我们都收录在同名星球，可以自行获取。

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