蝉鸣报告（原爱报告知识星球）
近日，安永发布了《2025安永消费品出海白皮书》，这份报告深入分析了中国消费品行业在全球市场的发展趋势、出海的不同阶段及热点问题，以及企业在出海过程中面临的挑战和机遇。报告指出，中国消费品企业在国际化进程中经历了产品出海、跨国经营到全球化经营的演进，并详细探讨了跨境电商出口趋势、多部门协同共促跨境电商高质量发展、领先消费品企业加速供应链出海等关键议题。这份报告是一份全面的指南，为消费品企业提供了出海战略、营运及合规解决方案，其中包含了丰富的数据、案例分析和专业建议，对于理解中国消费品行业在全球竞争中的新动向和制定相应的国际化战略具有重要价值。
中国消费品出海：在变局中寻找新机遇
近年来，中国消费品行业的对外直接投资（ODI）持续增长，2024年达到1,627.8亿美元，显示出中国品牌和技术在全球市场的竞争力。东盟、拉丁美洲和中东等新兴市场成为中国投资的热点，尤其是对东盟地区的投资增长迅速，同比增长12.6%。中国消费品牌以高品质和高性价比在全球范围内加速拓展，数字经济的蓬勃发展推动了跨境电子商务的增长，中国电子商务平台在全球范围内迅速扩张，正在深刻重塑全球电子商务格局。
中国消费品企业海外并购趋势显示，尽管总体呈下降趋势，但对日本、德国和新西兰等国家的并购金额和数量均有所上升。这表明中国企业在全球范围内寻求优质资产和市场扩张的步伐并未停止。出口方面，中国消费行业贸易保持平稳发展，出口额约为进口额的四倍，家具及装饰品、消费电子产品、服装与鞋类等品类占据出口主导地位。
跨境电商作为中国外贸发展的新业态新模式，近年来保持蓬勃发展态势。2024年，中国跨境电商进出口达2.63万亿元，同比增长10.8%，出口占据主导地位。出口目的地主要是欧美等发达国家，出口品类主要是服饰鞋包首饰、手机等电子产品以及家居家纺用品。国家高度重视跨境电商发展，将其作为推动外贸高质量发展、培育外贸新动能的重要抓手，出台多项政策支持海外仓建设，促进跨境电商发展。
在国际合作方面，中国已与33个国家签署电子商务合作备忘录并建立双边电子商务合作机制，合作伙伴遍及五大洲。中国积极部署深化国际交流合作，大力发展“丝路电商”，积极参与多边机制谈判和交流合作，深入参与国际标准与规则制定。
领先消费品企业加速供应链出海，提升企业全球资源整合能力与供应链抗风险能力。例如，美的集团在全球拥有超400家子公司、33个研发中心和43个主要生产基地，业务覆盖200多个国家和地区。中粮集团在全球超40个国家进行了资产布局，国际贸易网络已遍布六大洲。东方国际在全球范围开拓发展的6大区域公司，分布在五大洲29个国家和地区，共有46家制造企业、4家研发中心和6家物流企业。
中国企业国际化进程可分为三个阶段：产品出海阶段（1.0阶段）、跨国经营阶段（2.0阶段）和全球化经营阶段（3.0阶段）。在这三个阶段中，企业面临的外部环境和相关考量发生了显著变化。出口电商作为中国消费出海的重要途径，其行业生态结构清晰，涵盖供应商、电商平台、终端消费者及支持服务商，形成了完整的产业链。然而，出口电商企业不仅需应对复杂的国际税收环境，还需关注海关政策、小件包裹免税政策等变化，以确保税务合规。
跨境电商的发展为中国消费品出海提供了新的机遇。随着全球数字经济的快速发展，各国与各地区消费者的线上购物需求持续增长，为中国跨境电商的发展提供了更多机会。出口电商的交易金额占比达到整体市场规模的80%，而进口电商的交易金额约占整体市场20%，出口规模为进口规模的近4倍。出口电商企业需应对复杂的国际税收环境，关注目的地管辖区产生的税务成本以及利润在集团内适用不同税率的实体间的合理划分。
在出口电商领域，直邮模式和海外仓模式是两种主要的物流方式。直邮模式主要有邮政网络、快递、专线等形式，而海外仓模式则是跨境电商卖家备货至海外仓，再由其发货。海外仓模式因其低价、高时效且质量可靠的特性，成为跨境电商客户的优先选择。领先服务商在运营优势、业务拓展优势、增值服务建设优势和数字化建设优势方面展现出较强的竞争力。
电商行业的税务合规是企业无法回避的重要挑战。跨境电商企业尤其需要考虑目的地管辖区产生的税务成本以及利润在集团内适用不同税率的实体间的合理划分。此外，企业在日常出口业务中需要关注在目的地管辖区税务合规问题，如果无法满足相应的合规要求，可能会产生滞纳金和罚金的影响。
出口预退税政策为中国出口企业提供了现金流红利，同时也带来了一些额外的工作量，包括预开发票、申报预退税、匹配实际销售额与预开发票的差异、核算实际退税额与预退税额的差异，调整申报等。跨境电商企业应根据自身的商业布局、交易模式、现金流需求、管理成本等情况，充分评估后选择一种或多种适配的出口模式，从而以高效合规的方式取得出口退税。
美国总统特朗普在新一任期伊始重新打出“关税牌”，关税大棒首先挥向加拿大、墨西哥、中国，意图通过高额关税手段强化贸易保护，削减贸易逆差，吸引产业回迁，重振美国制造业，提升美国竞争力，延续美国经济的主导地位。以加征关税为主要手段的国际贸易摩擦加剧了全球供应链风险，明显干扰了跨国供应链运作，这无疑将对全球的供应链以及经贸关系产生深远的影响。
跨境电商未来的机遇与挑战并存。机遇方面，包括加强海外仓布局、提升运营效率和数字化转型、满足定制化需求、目的地并购和供应链整合。挑战方面，包括全球供应链中断、物流成本激增、行业内工业信息化程度建设异质化、跨境电商物流行业面临相关人才缺口、数字经济发展推动跨境电商物流赛道从业者翻倍增长，传统货代悉数入局，此外国际跨境电商平台、国内电商平台，甚至是跨境电商卖家都参与其中，加之资本的持续关注，跨境电商物流行业面临更加激烈的竞争态势。
在出海2.0及3.0阶段，消费品企业的供应链出海已成为企业拓展国际市场、提升竞争力的重要战略举措。地缘政治风险、海外监管秩序和国际经济形势变化等种种原因，加剧了贸易保护主义和去全球化的进程。作为全球供应链重构的一部分，中国企业从“产品”出海走向“供应链”出海，中国企业在海外选址成为一个热门话题。
选址已成为一项关键的战略举措，这不仅需要有对当前经济环境的深入了解、对未来趋势的洞见，同时还需要将企业的当前运营需求与其长期目标和利益相关方的期望相结合。影响选址的因素不断变化，这不仅包括金融市场的流动性和资本可用性，还需要充分考虑当地市场实力、能源成本和可持续发展等政策。
企业在海外选址不仅关系到企业未来的运营成本和效率，还直接影响到企业的投资回报率和市场竞争力。但在企业选址的过程中经常会遇到诸多难点，例如高度的复杂性、利益相关者的利益、客观性与数据驱动、动态环境、激励措施合规等。
安永企业选址方法论介绍，选址方法的核心是以客观数据为导向，选址分析应从确定项目的需求开始。全面的选址评估包括对当地劳动力市场、基础设施、便利性以及潜在的经济激励措施等因素的分析。投资项目的具体需求会影响对潜在地点的考虑，随着优先事项的不断调整，基于此做出的场景规划能在最后阶段明确指出哪些地点最适合投资。在这个过程中，与当地机构沟通对于了解可用的财政和非财政激励措施至关重要。实地考察为评估增添了实地视角，有助于确认或质疑之前的评估。
安永选址三段论包括战略规划和资格审查、地点评估和详细分析、深入调查和执行。这三个阶段涵盖了从项目整体战略规划到具体地点的深入调查和执行的全过程，帮助企业在重要的决策阶段提供支持，并帮助企业做出战略选择。
在实际投资的过程中，“走出去”企业不仅需要考虑选址对投资项目带来的影响和收益，更要注意在复杂的境外法律和税收环境下满足合规要求，并提高投资项目的总体税收有效性。“走出去”企业对外投资的过程中通常需要考虑股权架构筹划和资金架构筹划、集团关联交易的转让定价、关税以及进出口申报合规、人员外派策略和个税、当地企业财税合规等。
随着全球市场的不断拓展，消费品企业的国际化进程日益加速。在这个过程中，企业面临着诸多挑战，包括复杂的税务环境、多变的政策法规以及不断变化的市场需求。安永凭借其丰富的经验和专业的服务团队，为消费品企业提供了一系列全面的解决方案，助力企业在不同阶段顺利实现国际化目标。
针对企业国际化进程的不同阶段，一般来说企业将面临如下不同的挑战及需求：市场进入阶段，企业需要着手进入目标市场，建立市场基础，面临的挑战包括市场调研、选址规划、税务合规以及供应链的初步搭建；集团全球化发展及经营2.0~3.0阶段，企业需要进一步优化全球运营架构，提升管理效率，降低运营成本，挑战包括全球税务筹划、知识产权管理、运营效能优化以及退出策略的制定。
安永的全球网络与专业团队能够为客户提供全面且优质的税务服务。安永在超过150个国家及地区设有超过760个办事处，聘用超过40万名员工。在大中华区，安永设有包括北京办公室在内的34家成员机构，聘用超过2.3万名员工。安永的专业团队由业务精深的税务专家组成，他们与当地的服务团队紧密合作，确保客户获得全面且优质的税务服务。
这篇文章的灵感来自于《2025安永消费品出海白皮书》。除了这份报告，还有一些同类型的报告也非常有价值，推荐阅读，这些报告我们都收录在同名星球，可以自行获取。
以上为节选样张，关注公众号【蝉鸣报告】回复领取PDF完整电子版（无广告）。
【蝉鸣报告】每日更新最新硬核报告，覆盖产业报告、全球化、经济报告、趋势等全领域。
